“通过方案1和方案2的对比，可以看到方案2的总提取金额多出了$100,000，省出的税款可以让客户多用了2年。”
在加拿大，我们一般说的注册账户包括：TFSA（免税账户），RESP（教育储蓄账户）以及RRSP（退休储蓄账户）等等。
这些政府的注册账户都有一个共同点，就是有税务优惠！
TFSA免税账户，账户内的投资回报完全免税；RESP教育储蓄账户和RRSP退休储蓄账户都是延税，只有当提取出来时才需要缴税。
作为理财顾问，我们为客户进行退休理财规划时，需要考虑有效的方法为客户寻求更多的税后资金作为退休收入。
有这样一个说法：在退休时，应该先使用您的未注册账户的资金，这样，注册账户的资金可以继续延税，直到您需要用为止。
今天我们来看一个案例研究，去验证一下退休收入是否先使用非注册账户的资金最划算？！
假设：
• 客户的退休资产总额为$1,725,000；其中 $500,000是非注册账户，$1,225,000为注册账户。
• 客户每年$62,500的收入来满足退休生活所需。
• 前$40,000收入税率为15％，$40,000以上部分为40％。
• 假设投资为零增长。
方案1
如果先提取非注册账户的资金，每年$62,500，那么非注册账户资金可提取8年。
第9年开始，每年必须从注册账户中提取$87,500，才能满足税后$62,500的退休收入。
计算方式：
$40,000的收入按15％的税率计算，需要缴税$6,000，因此税后收入为$34,000。
需要再加$ 28,500的税后净额，才满足每年$62,500；
因此，按40％的税率计算，$47,500缴税$19,000；
每年需提取$87,500 ($34,000+$47,500)，共缴税$25,000 ($6,000+$19,000)，税后总额：$62,500。
方案2
这里使用的策略是注册账户要利用较低的第一阶税率，使低税率最大化，同时部分提取非注册账户资金来满足每年$62,500的退休收入目标。
提取$40,000的注册账户资金会得到$34,000的税后收入，所以同时需要在非注册账户中提取$28,500。
但到了第18年，非注册账户全部用完，必须从注册账户中额外再提取$21,677。
在之后的几年，每年必须从注册账户中提取$87,500，以实现税后$62,500的退休收入目标。
请看以下两个方案详细的对比表格:
总现金提取额:
方案1 - $1,375,000
方案2 - $1,475,000
通过方案1和方案2的对比，可以看到方案2的总提取金额多出了$100,000，省出的税款可以让客户多用了2年。
在资金总额相同的情况下，一个方案现金流只能维持22年，另一个方案却能维持24年。如果是您，您会如何选择呢？
想要根据您的实际情况制定适合您的退休理财规划吗？欢迎联系我们，我们很愿意为您服务！
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