S先生夫妇打算准备购买他们的第一套自住房，他们了解到对于首次购房者，加拿大政府会提供一定的优惠政策，其中以首次购房计划（Home Buyers Plan，简称HBP）和免税储蓄账户（Tax Free Savings Account，简称TFSA）这两种最为常见。因此，他们向嘉德理财咨询，究竟准备房屋首付，到底哪种计划更好呢？下面，大家可以都来了解一下这两种计划的具体内容，看看选择哪种计划更合适。
首先，HBP计划允许拥有RRSP账户的人从RRSP的账户提取最多$25,000用于购买首套住房，这部分款项是免税的。这个计划只有首次购房者可以符合条件使用，如果在取款前的四年里都没有拥有过任何房产，那么就可以被认定为首次购房者。
HBP的还款期限为15年，购房者需要把$25,000分摊到每年还到RRSP账户里。您也可以选择每年偿还多于最低还款额的资金，之后每年的最低还款额度将会减少，可以尽早还完款项。一般来说，在取款后的第二年开始还款，若当年还款不足，不足部分将会计入当年收入纳税。
除了HBP，想为房屋的首付款进行储蓄，TFSA也是一个非常理想的账户。由于TFSA更具灵活性，从一定程度上来说，可能要比HBP更加适合首次购房者。TFSA是免税储蓄账户，这个账户和RRSP账户不同，存入到TFSA账户的钱是不能用来抵税的。不过，从TFSA中提取款项无须交税，包括从TFSA账户中获得的所有收益。由于TFSA账户内通过投资所得的收益是免税的，那么收益越多，享受到的税务优惠就会越大。
嘉德理财认为，如果购房者已经开设RRSP账户，与此同时，除了RRSP里的存款之外并没有其它的积蓄，那么HBP对于这部分首次购房者来说是一个不错的选择。而对于刚刚进入就业市场的年轻人来说，他们可能还没有开设RRSP账户，而且这部分人群初涉足职场，收入一般偏低，个人税率并不一定比将来退休时低，并且RRSP的供款空间少，因此减税效果并不明显。这时，可以考虑使用TFSA免税储蓄账户来积累购房的首付款项，TFSA能为年轻的首次购房人群提供一个更为灵活的置业方案。
由于S先生他们夫妇俩的收入不算太高，RRSP的抵税效果并不明显，最后他们根据自己的实际情况，选择TFSA作为他们的首付储蓄准备。
当然，对大多数人而言，两者相结合是最好的策略。但每个人的财务状况和需求都因人而异，很难一概而论。因此嘉德理财建议，购房者都应该从实际出发，结合自己的具体情况去选择HBP首次购房计划或是TFSA免税储蓄账户，有需要应该咨询专业的理财人士。
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